Fare compilare la dichiarazione dei redditi 2025

La proroga del termine

Non avete ancora raccolto tutti i documenti? Nessun problema: di norma è possibile prorogare senza difficoltà il termine di presentazione. La domanda va presentata direttamente all’ufficio fiscale cantonale competente: online in pochi minuti oppure per iscritto tramite posta.

Per presentare la richiesta occorrono: il proprio nome, l’indirizzo, il codice fiscale e una breve motivazione (ad es. mancanza di documenti giustificativi, malattia o soggiorno all’estero). Se la richiesta viene presentata entro i termini previsti, la proroga viene di norma concessa fino alla fine di settembre; in casi eccezionali e giustificati, anche oltre tale data.

Se è un cliente di steuermacher.ch, ci occupiamo noi automaticamente di tutto per lei: non deve presentare alcuna richiesta. Informeremo l'ufficio delle imposte subito dopo la sua richiesta.

Quali sono le novità per l'anno fiscale 2025?

L'anno fiscale 2025 comporta diverse modifiche confermate ufficialmente che incidono direttamente sulla vostra detrazione:

• Pilastro 3a: nuovo importo massimo di CHF 7'258 per i lavoratori dipendenti, CHF 36'288 per i lavoratori autonomi senza cassa pensioni (fonte: UFFS, adeguamento al 1° gennaio 2025)
• Assistenza extra-scolastica ai bambini: detrazione aumentata a CHF 25'500 per ogni bambino di età inferiore ai 14 anni (art. 33 cpv. 3 LIFD)
• Progressione a freddo: le aliquote fiscali federali sono state adeguate all’inflazione – sgravio per i redditi medi (AFC 2025)
• Detrazione delle spese di viaggio: il limite per l’imposta federale rimane a CHF 3’200 – a livello cantonale è spesso più elevato o illimitato
• AVS 21: Età pensionabile graduale a 65 anni per le donne – Attenersi alle disposizioni transitorie per le donne nate tra il 1961 e il 1969

I nostri esperti conoscono tutte queste novità e le applicano correttamente alla vostra dichiarazione dei redditi.

Le spese relative al tragitto giornaliero casa-lavoro sono deducibili nella dichiarazione dei redditi 2025, indipendentemente dal fatto che si utilizzi il trasporto pubblico, l’auto o la bicicletta. Sono determinanti il numero di giorni lavorativi e il mezzo di trasporto utilizzato. Per l’imposta federale diretta si applica un importo massimo di CHF 3’200. Molti cantoni (ad es. Zurigo, Berna, Argovia) consentono detrazioni più elevate o illimitate a livello cantonale – una differenza che, a seconda della distanza percorsa, può ammontare a diverse centinaia di franchi.

Le spese professionali, quali l’abbigliamento da lavoro, i biglietti dei mezzi pubblici, i mezzi di trasporto o l’infrastruttura per il telelavoro, possono essere dedotte nella dichiarazione dei redditi 2025. L’importo forfettario ammonta a circa il 3% dello stipendio netto, fino a un massimo di CHF 4’000, senza necessità di giustificativi. Se le vostre spese professionali effettive sono superiori, conviene presentare la documentazione relativa: calcoleremo per voi quale metodo comporta il maggiore risparmio fiscale nel vostro caso specifico.

I versamenti nel pilastro 3a sono interamente deducibili dal reddito imponibile. Novità dal 2025: l’importo massimo per i lavoratori dipendenti iscritti a una cassa pensioni è pari a CHF 7’258 (2024: CHF 7’056). I lavoratori autonomi non iscritti a una cassa pensioni possono versare fino a CHF 36’288 e dedurli interamente.

Suggerimento: chi versa l’importo entro il 31 dicembre 2025 potrà beneficiarne già in questo periodo d’imposta. Gli importi versati offrono un doppio vantaggio: fungono da previdenza per la vecchiaia e consentono un risparmio fiscale immediato. Ci assicuriamo che i vostri versamenti siano dichiarati in modo corretto e completo.

I versamenti facoltativi alla cassa pensioni (2° pilastro) sono interamente deducibili dal reddito imponibile senza alcun limite massimo: una differenza fondamentale rispetto al 3° pilastro a. Chi presenta una lacuna previdenziale nel proprio estratto della cassa pensioni può colmarla tramite versamenti facoltativi e risparmiare così, a seconda dell’ammontare del reddito, diverse migliaia di franchi di imposte.

Importante: il versamento deve essere effettuato almeno 3 anni prima del pensionamento affinché le prestazioni possano essere percepite in esenzione fiscale. I nostri esperti esamineranno il Suo certificato di previdenza e valuteranno se un versamento aggiuntivo sia conveniente per Lei.

I premi dell’assicurazione malattia e i contributi dell’assicurazione sulla vita possono essere dedotti dall’imposta federale con un importo forfettario: CHF 3’600 per ogni adulto e CHF 1’800 per ogni figlio. Per le persone non affiliate a una cassa pensioni, la deduzione aumenta a CHF 7’200. Le deduzioni cantonali variano a seconda del cantone e possono essere più elevate. Verifichiamo per voi quale detrazione è prevista nel vostro cantone e ci assicuriamo che venga fatta valere integralmente.

I corsi di formazione continua orientati alla professione sono deducibili fiscalmente fino a CHF 12'000 all'anno, comprese le quote di iscrizione, il materiale didattico, la letteratura specialistica e le tasse d'esame. Non sono deducibili la formazione iniziale e il primo ciclo di studi, né i corsi seguiti per motivi personali senza alcun nesso con l'attuale attività professionale. Consiglio: conservare tutte le ricevute e gli attestati di frequenza, poiché l'ufficio delle imposte li richiede spesso.

Chi, per motivi professionali, non può pranzare a casa, può dedurre le spese di vitto. Gli importi forfettari per il 2025: CHF 15.– per ogni giornata lavorativa senza mensa, CHF 7.50 in caso di pasto a prezzo agevolato offerto dal datore di lavoro. Requisito: il ritorno a casa per il pranzo non sia ragionevole – in pratica, ciò vale a partire da un tragitto casa-lavoro di circa 10 km. Verifichiamo se la vostra situazione soddisfa i requisiti e se la detrazione viene riconosciuta dall’ufficio delle imposte.

Le spese mediche e per infortuni sostenute personalmente sono deducibili, ma solo la parte che supera il 5% del reddito lordo (imposta federale). Sono deducibili, ad esempio, le spese dentistiche, gli occhiali e le lenti a contatto, la fisioterapia, gli apparecchi acustici e la medicina complementare riconosciuta con prescrizione medica. Si considerano solo le spese non rimborsate dalla cassa malati. Esaminiamo sistematicamente tutte le vostre ricevute e calcoliamo se e in quale misura potete beneficiare della detrazione.

Gli interessi passivi derivanti da crediti bancari, prestiti privati o ipoteche sono deducibili – esclusivamente gli interessi, non le rate di ammortamento. Per quanto riguarda l’imposta federale, gli interessi passivi sono deducibili fino a un massimo pari al reddito da capitale più CHF 50’000. Gli acquisti di veicoli finanziati (credito) sono deducibili, mentre i contratti di leasing non lo sono. Verifichiamo tutte le vostre voci relative agli interessi passivi e ci assicuriamo che siano dichiarate in modo corretto e completo.

Se entrambi i coniugi svolgono un’attività lavorativa a tempo pieno, possono richiedere la detrazione per doppia rendita. L’importo massimo per l’imposta federale è stato adeguato a CHF 13’900 nel 2025 (adeguamento all’inflazione). Le normative cantonali variano notevolmente: alcuni cantoni prevedono importi massimi nettamente più elevati. Calcoliamo per voi l’importo ottimale tenendo conto sia delle normative cantonali che di quelle federali in materia fiscale.

Dichiarazione dei redditi 2025 per coppie sposate

Le coppie sposate presentano la dichiarazione dei redditi congiuntamente: ciò che a prima vista sembra semplice nasconde alcune insidie fiscali: la cosiddetta «penalizzazione del matrimonio», la detrazione per le coppie con doppio reddito (fino a CHF 13’900 per l’imposta federale) e la questione della ripartizione ottimale delle detrazioni tra i coniugi richiedono un’attenta pianificazione.

I nostri commercialisti valutano tutte le combinazioni possibili e scelgono la soluzione fiscalmente più vantaggiosa per la vostra coppia. Ci assicuriamo che il domicilio comune, il numero di identificazione fiscale e i requisiti cantonali siano registrati correttamente, affinché possiate ottenere il massimo in tutta tranquillità.

Compilazione della dichiarazione dei redditi 2025 per i privati

Che siate lavoratori dipendenti, inquilini o proprietari di immobili, il vostro potenziale di risparmio risiede spesso nei dettagli: una detrazione per il lavoro da casa dimenticata, spese di formazione non dichiarate o un certificato medico trascurato. Chi compila la dichiarazione dei redditi da solo rinuncia in media a CHF 300–800 di detrazioni.

I nostri commercialisti analizzano a fondo la vostra situazione personale, non solo per compilare la dichiarazione dei redditi, ma anche per assistervi in materia di avvisi di accertamento, questioni relative ai titoli e debiti fiscali. In modo trasparente e professionale, a partire da CHF 99.

Dichiarazione dei redditi 2025 per i lavoratori autonomi

Per i lavoratori autonomi, la dichiarazione dei redditi 2025 è complessa: le spese d’esercizio, gli ammortamenti, i contributi AVS e i versamenti facoltativi alla cassa pensioni (detraibili senza limiti massimi!) devono essere correttamente delimitati. Eventuali errori possono comportare richieste di pagamento supplementari o la perdita di detrazioni.

Vi assistiamo nella dichiarazione dei redditi, nel bilancio d’esercizio, nella scelta della forma giuridica e nelle questioni fiscali correnti. I lavoratori autonomi traggono particolare vantaggio dall’importo massimo del pilastro 3a pari a CHF 36’288 (2025) – una detrazione che può ridurre notevolmente il carico fiscale. Concentratevi sulla vostra attività, al resto pensiamo noi.