Aiuto per la dichiarazione dei redditi – risparmiare sulle tasse grazie alla previdenza per la vecchiaia

Per la maggior parte dei contribuenti, l’acquisto di quote di fondi pensione e i versamenti nel 3° pilastro rappresentano lo strumento più efficace per ridurre il carico fiscale. Entrambi sono deducibili dal reddito imponibile. Maggiore è l’aliquota marginale, maggiore è il risparmio fiscale. Gli interessi maturati su questi fondi pensione sono esenti da imposta, mentre il patrimonio non è soggetto all’imposta sul patrimonio. Le imposte vengono applicate solo al momento del prelievo del capitale pensionistico, ma a un’aliquota più bassa.

Gli assicurati presso una cassa pensioni possono versare fino a CHF 6'883 nel pilastro 3a. Per i dipendenti e i lavoratori autonomi non iscritti a una cassa pensioni, il limite è pari al 20% del reddito netto, con un massimo di CHF 34'416. Acquistando una quota di cassa pensioni prima del pensionamento, è possibile versare importi notevolmente superiori nella propria cassa pensioni. Infatti, il pagamento graduale dei contributi alla cassa pensioni nel corso del tempo riduce notevolmente il carico fiscale. In alternativa, è possibile acquistare i diritti di anzianità in un’unica soluzione, pagando l’intero importo: il costo totale rimane lo stesso, ma il carico fiscale è inferiore.

Gli imprenditori risparmiano sulle tasse ottimizzando le soluzioni previdenziali

Ai lavoratori autonomi con un reddito superiore a CHF 150'000 all'anno si raccomanda vivamente l'adesione volontaria a una cassa pensioni. Rispetto al solo pilastro 3a, l'adesione volontaria a una cassa pensioni consente di ottenere una previdenza per la vecchiaia più elevata senza dover pagare di più. Infatti, il pilastro 3a adatta la soluzione della cassa pensioni alle esigenze del datore di lavoro. Se il datore di lavoro massimizza le proprie prestazioni e rendite, adeguandole al contempo alle proprie esigenze specifiche, può ridurre notevolmente il proprio carico fiscale. La cassa pensioni può accettare come versamento di risparmio fino al 25 per cento del salario annuo.

I dividendi hanno una priorità maggiore rispetto all'AVS. Non sono soggetti a tassazione. Inoltre, stipendi più elevati consentono un’ottimizzazione fiscale. I contributi versati a un fondo pensione a aliquote più elevate aumentano il potenziale di rendimento complessivo. Allo stesso modo, l’aumento della liquidità nel fondo accresce la possibilità di ottenere salari più elevati. Ciò comporta un aumento dei contributi, che trasformano di fatto il patrimonio inattivo di un’azienda in patrimonio privato a fini di efficienza fiscale.

Fare compilare la dichiarazione dei redditi: un grande potenziale per la previdenza per la vecchiaia

L’ottimizzazione fiscale prevede di tenere conto della pensione nella definizione di una strategia fiscale. I cambiamenti che intervengono durante la pensione modificano l’intero panorama fiscale, compreso il carico fiscale per imprenditori e lavoratori dipendenti. Il prelievo dei risparmi accumulati nelle casse pensioni o la loro percezione sotto forma di rendita hanno ripercussioni fiscali in età avanzata. I prelievi in capitale dalle casse pensioni sono fiscalmente più vantaggiosi rispetto alle rendite. Non appena viene effettuato un pagamento pensionistico, l’imposta viene applicata sul relativo patrimonio. Ciò vale solo per un unico pagamento, sebbene l’imposta sia elevata.

Chi si trasferisce ad Appenzello paga ogni anno le imposte sul reddito relative al proprio avero nella cassa pensioni. Al contrario, gli abitanti di Zurigo pagano le imposte solo quando percepiscono una rendita dalla cassa pensioni. Una persona con un avero di un milione di franchi nella propria cassa pensioni paga meno imposte all’anno.

Quando vi trasferite in una nuova località, tenete conto di tutte le voci del modulo fiscale se state valutando potenziali vantaggi fiscali. L’aumento dei prezzi degli immobili, delle imposte fondiarie e delle imposte sul reddito può compensare i vantaggi fiscali derivanti dalle plusvalenze. Chi dispone di fondi previdenziali nei pilastri 2 e 3 può ridurre notevolmente le proprie imposte. Chi per alcuni anni percepisce rendite pensionistiche, averi di libero passaggio e averi del 3° pilastro può risparmiare migliaia di franchi sulle imposte.

Risparmia sulle tasse quando vendi la tua azienda

Oltre alla successione di una società di capitali già esistente, è anche possibile vendere un’impresa individuale e versare le imposte e i contributi previdenziali. Ciò garantisce i migliori risultati nel trasferimento dell’azienda a un successore. In caso di vendita dell’azienda, devono trascorrere cinque anni prima che la modifica legislativa possa essere applicata. In questo modo si evitano le autorità fiscali, che altrimenti cercherebbero di eludere le imposte e aumentare gli utili occulti.

Il passaggio alla generazione successiva può comportare oneri fiscali molto elevati. Qualsiasi vendita, anziché una donazione, rende questo processo più vantaggioso. Chi sta valutando un passaggio generazionale dovrebbe quindi prendere in considerazione, oltre alle azioni e ai beni immobili, anche la vendita di beni patrimoniali. In questo modo si evita di pagare le imposte sul plusvalore realizzato durante la vendita. Inoltre, quando si vende una SA o una Sagl, non sono dovute né l’imposta sul reddito né i contributi sociali.

Ottimizzazione dell'imposta fondiaria

I proprietari di immobili possono ridurre le proprie imposte evitando di ammortizzare i mutui oltre il limite indicato. Un conto del pilastro 3a utilizzato per l’ammortamento indiretto – ad esempio attraverso un progetto di ristrutturazione nell’ambito del pilastro 3b – è preferibile all’ammortamento diretto. La decisione su quando effettuare la manutenzione di un immobile può avere un forte impatto sul conto fiscale finale. Al momento di compilare la dichiarazione dei redditi annuale, i proprietari possono scegliere se includere le spese di manutenzione nel calcolo fiscale o se dedurre forfettariamente tutti i lavori di ristrutturazione effettuati nell’anno in corso. Ciò è dovuto al fatto che le ristrutturazioni di maggiore entità richiedono diversi calcoli fiscali prima di essere completate.

Evitate di pagare le imposte di successione e donazione grazie al valore modesto del vostro patrimonio. Le imposte di successione e donazione si applicano alle donazioni, agli anticipi sull’eredità e ai parenti lontani. Gli eredi non imparentati sono soggetti a imposte elevate. Se desiderate donare o trasferire il vostro patrimonio a qualcun altro, avete diverse possibilità per ridurre il vostro onere fiscale. Tra queste rientrano i beni ereditati o posseduti da partner di vita, nonché dai figliastri.