Faire remplir sa déclaration d'impôts 2025

La prolongation du délai

Vous n'avez pas encore tous les documents ? Pas de problème : le délai de dépôt peut généralement être prolongé sans difficulté. Vous devez adresser votre demande directement à l'administration fiscale cantonale compétente, soit en ligne en quelques minutes, soit par courrier postal.

Pour faire cette demande, vous devez indiquer : votre nom, votre adresse, votre numéro d'identification fiscale ainsi qu'une brève justification (par exemple, justificatifs manquants, maladie ou séjour à l'étranger). Si la demande est déposée dans les délais, la prolongation est généralement accordée jusqu'à fin septembre; dans des cas exceptionnels justifiés, elle peut être accordée au-delà de cette date.

En tant que client de steuermacher.ch, nous nous en chargeons automatiquement pour vous: vous n'avez pas besoin de déposer de demande. Nous informons l'administration fiscale dès réception de votre demande.

Quelles sont les nouveautés pour l'année fiscale 2025 ?

L'année fiscale 2025 apporte plusieurs changements officiellement confirmés qui ont une incidence directe sur votre déduction :

• Pilier 3a : nouveau montant maximal de 7'258 CHF pour les salariés, 36'288 CHF pour les indépendants sans caisse de pension (source : OFAS, adaptation au 1er janvier 2025)
• Troisième prise en charge des enfants : déduction portée à 25 500 CHF par enfant de moins de 14 ans (art. 33, al. 3, LIFD)
• Progression à froid : les barèmes fiscaux fédéraux ont été adaptés au renchérissement – allègement fiscal pour les revenus moyens (AFC 2025)
• Déduction des frais de déplacement : le plafond au niveau fédéral reste fixé à 3 200 CHF – souvent plus élevé ou illimité au niveau cantonal
• AVS 21 : passage progressif à l'âge de la retraite à 65 ans pour les femmes – tenir compte des dispositions transitoires pour les personnes nées entre 1961 et 1969

Nos experts connaissent toutes ces nouveautés et les appliquent correctement à votre déclaration d'impôts.

Les frais liés aux trajets quotidiens domicile-travail sont déductibles dans la déclaration d'impôt 2025, que vous utilisiez les transports en commun, la voiture ou le vélo. Le nombre de jours ouvrés et le moyen de transport utilisé sont déterminants. Pour l'impôt fédéral direct, le montant maximal est fixé à 3 200 CHF. De nombreux cantons (par exemple Zurich, Berne, Argovie) autorisent des déductions plus élevées ou illimitées au niveau cantonal – une différence qui peut représenter plusieurs centaines de francs selon la distance parcourue.

Vous pouvez déduire les frais professionnels tels que les vêtements de travail, les titres de transport en commun, les moyens de transport ou l'infrastructure de télétravail dans votre déclaration d'impôts 2025. Le forfait s'élève à environ 3 % du salaire net, avec un plafond de 4 000 CHF, sans justificatifs. Si vos frais professionnels réels sont supérieurs à ce montant, il est intéressant de fournir des justificatifs : nous calculerons pour vous quelle méthode vous permettra de réaliser la plus grande économie d'impôt dans votre cas particulier.

Les versements effectués au titre du pilier 3a sont entièrement déductibles du revenu imposable. Nouveauté 2025 : le montant maximal pour les salariés affiliés à une caisse de retraite s’élève à 7'258 CHF (2024 : 7'056 CHF). Les travailleurs indépendants non affiliés à une caisse de retraite peuvent verser jusqu’à 36'288 CHF et bénéficier d’une déduction intégrale.

Conseil : si vous versez le montant avant le 31 décembre 2025, vous en bénéficierez encore au cours de cette période fiscale. Les montants versés sont doublement avantageux : ils constituent à la fois une prévoyance vieillesse et une économie d'impôt immédiate. Nous veillons à ce que vos versements soient déclarés correctement et dans leur intégralité.

Les rachats facultatifs dans la caisse de retraite (2e pilier) sont entièrement déductibles du revenu imposable, sans plafond – une différence majeure par rapport au pilier 3a. Toute personne présentant une lacune de prévoyance sur son relevé de caisse de retraite peut la combler par des rachats facultatifs et ainsi économiser plusieurs milliers de francs d'impôts, en fonction du montant de ses revenus.

Important : le rachat doit être effectué au moins 3 ans avant le départ à la retraite pour que les prestations puissent être perçues en franchise d'impôt. Nos experts examinent votre attestation de prévoyance et déterminent si un rachat est avantageux pour vous.

Les primes d'assurance maladie et les cotisations d'assurance-vie peuvent être déduites de l'impôt fédéral à titre forfaitaire : 3 600 CHF par adulte et 1 800 CHF par enfant. Pour les personnes non affiliées à une caisse de pension, la déduction passe à 7 200 CHF. Les déductions cantonales varient d'un canton à l'autre et peuvent être plus élevées. Nous vérifions pour vous quelle déduction s'applique dans votre canton et veillons à ce qu'elle soit intégralement prise en compte.

Les formations continues à vocation professionnelle sont déductibles fiscalement à hauteur de 12 000 CHF par an, y compris les frais de cours, le matériel pédagogique, la documentation spécialisée et les frais d'examen. Ne sont pas déductibles les formations initiales et les premiers cycles universitaires, ainsi que les cours suivis à titre privé sans lien avec l'activité professionnelle actuelle. Conseil : conservez tous vos reçus et attestations de cours, car l'administration fiscale les demande souvent.

Les personnes qui, pour des raisons professionnelles, ne peuvent pas déjeuner chez elles, peuvent déduire leurs frais de restauration. Les montants forfaitaires pour 2025 sont les suivants : 15 CHF par jour ouvré sans cantine, 7,50 CHF si l'employeur propose un repas à prix réduit. Condition préalable : il ne doit pas être raisonnablement possible de rentrer chez soi pour déjeuner – dans la pratique, cela s'applique à partir d'un trajet domicile-travail d'environ 10 km. Nous vérifions si votre situation remplit les conditions requises et si la déduction est acceptée par l'administration fiscale.

Les frais médicaux et d'accident pris en charge par vos soins sont déductibles, mais uniquement la partie qui dépasse 5 % du revenu net (impôt fédéral). Sont notamment déductibles les frais dentaires, les lunettes et lentilles de contact, la kinésithérapie, les appareils auditifs ainsi que les soins de médecine complémentaire reconnus et prescrits par un médecin. Seuls les frais qui n'ont pas été remboursés par la caisse d'assurance maladie sont pris en compte. Nous vérifions systématiquement tous vos justificatifs et calculons si vous pouvez bénéficier d'une déduction et, le cas échéant, son montant.

Les intérêts débiteurs liés à des crédits bancaires, des prêts privés ou des hypothèques sont déductibles – uniquement les intérêts, et non les remboursements du capital. En matière d'impôt fédéral, la règle suivante s'applique : les intérêts débiteurs sont déductibles à concurrence du rendement de la fortune majoré de 50 000 CHF. Les achats de véhicules financés (crédit) sont déductibles – ce qui n'est pas le cas des contrats de leasing. Nous vérifions l'ensemble de vos intérêts débiteurs et veillons à ce qu'ils soient déclarés correctement et dans leur intégralité.

Si les deux conjoints exercent une activité lucrative à titre principal, ils peuvent faire valoir la déduction pour double revenu. Le montant maximal de l'impôt fédéral a été ajusté à 13 900 CHF en 2025 (indexation sur le coût de la vie). Les réglementations cantonales varient considérablement : certains cantons prévoient des montants maximaux nettement plus élevés. Nous calculons pour vous le montant optimal en tenant compte à la fois des réglementations fiscales cantonales et fédérales.

Déclaration d'impôts 2025 pour les couples mariés

Les couples mariés déposent leur déclaration d'impôts conjointement – ce qui semble simple à première vue recèle toutefois des pièges fiscaux : la « pénalité de mariage », la déduction pour double revenu (jusqu'à 13 900 CHF au titre de l'impôt fédéral) et la question de la répartition optimale des déductions entre les conjoints nécessitent une planification minutieuse.

Nos conseillers fiscaux examinent toutes les combinaisons possibles et choisissent la solution la plus avantageuse sur le plan fiscal pour votre couple. Nous veillons à ce que le domicile commun, le numéro d'identification fiscale et les conditions cantonales soient correctement pris en compte, afin que vous puissiez profiter pleinement de ces avantages en toute sérénité.

Faire remplir sa déclaration d'impôts 2025 pour les particuliers

Que vous soyez salarié, locataire ou propriétaire immobilier, votre potentiel d'économies réside souvent dans les détails : une déduction pour télétravail oubliée, des frais de formation continue non déclarés ou un certificat médical passé inaperçu. Ceux qui remplissent eux-mêmes leur déclaration d'impôts passent en moyenne à côté de 300 à 800 CHF de déductions.

Nos conseillers fiscaux analysent votre situation personnelle dans son ensemble – non seulement pour remplir votre déclaration d'impôts, mais aussi pour vous aider en cas d'avis d'imposition, de questions relatives aux titres et de dettes fiscales. En toute transparence, avec professionnalisme, à partir de 99 CHF.

Déclaration d'impôts 2025 pour les travailleurs indépendants

Pour les travailleurs indépendants, la déclaration d'impôts 2025 est complexe : les charges d'exploitation, les amortissements, les cotisations AVS et les rachats facultatifs à la caisse de pension (déductibles sans plafond !) doivent être correctement distingués. Toute erreur peut entraîner des redressements fiscaux ou la perte de déductions.

Nous vous accompagnons dans vos déclarations fiscales, vos comptes annuels, le choix de votre forme juridique et toutes vos questions fiscales courantes. Les travailleurs indépendants bénéficient tout particulièrement du montant maximal du pilier 3a, fixé à 36 288 CHF (2025) – une déduction qui peut réduire considérablement votre charge fiscale. Concentrez-vous sur votre activité, nous nous occupons du reste.