Conseils pour réduire ses impôts
Aide à la déclaration d'impôts – réaliser des économies d'impôts grâce à la prévoyance retraite
Pour la plupart des contribuables, l'achat de parts de caisses de retraite et les versements au 3e pilier constituent le levier le plus efficace pour réduire ses impôts. Ces deux éléments sont déductibles du revenu imposable. Plus le taux d'imposition marginal est élevé, plus l'économie d'impôt est importante. Les intérêts générés par ces caisses de retraite sont exonérés d'impôt, et les avoirs ne sont pas soumis à l'impôt sur la fortune. L'imposition n'intervient qu'au moment du versement du capital de retraite, mais à un taux d'imposition réduit.
Les personnes affiliées à une caisse de retraite peuvent verser jusqu’à 6’883 CHF dans le pilier 3a. Pour les salariés et les travailleurs indépendants non affiliés à une caisse de retraite, la limite est fixée à 20 % du revenu net, avec un plafond de 34’416 CHF. En rachetant des droits de retraite avant la retraite, vous pouvez verser des montants nettement plus élevés dans votre caisse de retraite. En effet, le versement progressif de la caisse de retraite au fil du temps réduit considérablement votre charge fiscale. Vous pouvez également racheter votre caisse de retraite en une seule fois et payer ainsi la totalité du montant : cela revient au même financièrement, mais allège votre charge fiscale.
Les entrepreneurs réalisent des économies d'impôts en optimisant leurs solutions de prévoyance
L'affiliation volontaire à une caisse de retraite est vivement recommandée aux travailleurs indépendants dont le revenu annuel dépasse 150 000 CHF. Par rapport au pilier 3a seul, l'affiliation volontaire à une caisse de retraite permet de bénéficier d'une prévoyance vieillesse plus élevée sans payer davantage. En effet, le pilier 3a adapte la solution de caisse de retraite aux besoins de l'employeur. Si l’employeur optimise ses prestations et ses rentes tout en les adaptant à ses besoins spécifiques, il peut réduire considérablement sa charge fiscale. La caisse de retraite peut accepter jusqu’à 25 % du salaire annuel à titre de cotisation d’épargne.
Les dividendes ont la priorité sur l'AVS. Ils ne sont pas soumis à l'impôt. De plus, des salaires plus élevés permettent une optimisation fiscale. Les cotisations à un fonds de pension à des taux plus élevés augmentent le potentiel de versement global. De même, l'augmentation des liquidités dans le fonds accroît la possibilité de percevoir des salaires plus élevés. Cela se traduit par des cotisations plus élevées, qui transforment effectivement le patrimoine inactif d'une entreprise en patrimoine privé à des fins d'efficacité fiscale.
Faire remplir sa déclaration d'impôts : un potentiel important en matière de prévoyance vieillesse
L'optimisation fiscale implique de prendre en compte la retraite lors de l'élaboration d'une stratégie fiscale. Les changements liés à la retraite modifient l'ensemble du paysage fiscal, y compris la charge fiscale des entrepreneurs et des salariés. Le fait de percevoir les avoirs de la caisse de retraite sous forme de capital ou de rente a des conséquences fiscales à l'âge de la retraite. Les versements en capital provenant des caisses de retraite sont fiscalement plus avantageux que les rentes. Dès qu’un versement de retraite est effectué, l’impôt est prélevé sur le patrimoine correspondant. Cela ne s’applique qu’à un seul versement, même si l’impôt est élevé.
Les personnes qui s'installent à Appenzell paient chaque année des impôts sur le revenu sur l'avoir de leur caisse de retraite. À l'inverse, les habitants de Zurich ne paient des impôts que lorsqu'ils perçoivent une rente de leur caisse de retraite. Une personne disposant d'un avoir d'un million de francs dans sa caisse de retraite paie moins d'impôts par an.
Lorsque vous déménagez vers un nouveau lieu de résidence, tenez compte de tous les éléments du formulaire fiscal si vous envisagez de bénéficier d'avantages fiscaux potentiels. La hausse des prix de l'immobilier, des taxes foncières et de l'impôt sur le revenu peut contrebalancer les avantages fiscaux liés aux plus-values de cession. Les personnes disposant d’avoirs de prévoyance dans les 2e et 3e piliers peuvent réduire considérablement leurs impôts. Celles qui perçoivent pendant plusieurs années des prestations de retraite, des avoirs de libre passage et des avoirs du 3e pilier peuvent économiser des milliers de francs d’impôts.
Réduisez vos impôts lors de la cession de votre entreprise
Outre la transmission par héritage d'une société de capitaux déjà existante, il est également possible de céder une entreprise individuelle et de s'acquitter des impôts et des cotisations sociales. Cela garantit les meilleurs résultats lors de la transmission de l'entreprise à un successeur. En cas de cession d'entreprise, un délai de cinq ans doit s'écouler avant que la modification législative puisse être mise en œuvre. Cela permet de contourner les autorités fiscales, qui chercheraient à éviter les impôts et à augmenter les bénéfices cachés.
La transmission à la génération suivante peut entraîner une charge fiscale très lourde. Opter pour une vente plutôt que pour une donation rend ce processus plus intéressant. Quiconque envisage une transmission familiale devrait donc envisager, outre les actions et les biens privés, la vente d'actifs. Cela permet d'éviter de payer des impôts sur la plus-value réalisée lors de la vente. Et lorsqu'une personne vend une SA ou une SARL, elle n'est soumise ni à l'impôt sur le revenu ni aux cotisations sociales.
Optimisation de la taxe foncière
Les propriétaires peuvent réduire leurs impôts en n'amortissant pas leur prêt immobilier au-delà du plafond fixé. Un compte du pilier 3a utilisé pour un amortissement indirect – par exemple dans le cadre d'un projet de rénovation relevant du pilier 3b – est préférable à un amortissement direct. Le choix du moment où effectuer des travaux d'entretien sur un bien immobilier peut avoir une grande influence sur le montant final de l'impôt à payer. Lorsqu’ils remplissent leur déclaration d’impôts annuelle, les propriétaires ont le choix entre inclure les frais d’entretien dans le calcul de l’impôt ou déduire forfaitairement toutes les rénovations effectuées au cours de l’année. En effet, les rénovations de grande envergure nécessitent plusieurs calculs fiscaux avant d’être finalisées.
Évitez de payer des droits de succession et de donation grâce à la faible valeur de votre succession. Les droits de succession et de donation s'appliquent aux donations, aux avances sur héritage et aux parents éloignés. Des impôts élevés sont dus par les héritiers sans lien de parenté. Vous disposez de plusieurs possibilités pour réduire votre charge fiscale si vous souhaitez donner des biens ou les transmettre à quelqu’un d’autre. Cela concerne notamment les biens hérités ou détenus par des conjoints de fait, ainsi que les beaux-enfants.
Remplir sa déclaration d'impôts : planifiez soigneusement et réalisez des économies d'impôts
L'optimisation fiscale par le biais de la déclaration d'impôts s'inscrit dans le cadre d'un plan financier solide qui aborde toutes les questions relatives au patrimoine et à la prévoyance. En effet, la charge fiscale est un critère de décision important dans tous les domaines liés au patrimoine. À long terme, vous aurez besoin d'une expertise dans les domaines de la prévoyance vieillesse, des placements financiers et de l'immobilier afin de maintenir votre charge fiscale au niveau le plus bas possible. Renseignez-vous de manière approfondie et faites appel à un expert expérimenté.
