Far compilare la dichiarazione dei redditi

Le spese per il tragitto casa-lavoro sono deducibili dalle imposte se si utilizzano i mezzi pubblici, l’auto o la bicicletta. Per questa detrazione occorre tenere conto di alcuni dettagli, ad esempio la frequenza con cui ci si reca al lavoro e il mezzo di trasporto utilizzato. Se si affida a un commercialista la compilazione della dichiarazione dei redditi, è opportuno assicurarsi che l’importo rientri entro un determinato limite (importo massimo di 3'000 franchi svizzeri).

Tutte le spese professionali possono essere dedotte fiscalmente. Alcuni esempi di spese professionali sono: l’abbigliamento da lavoro, i mezzi di trasporto come i biglietti ferroviari o anche l’elettricità consumata durante il lavoro da casa. Tali costi possono essere dedotti fiscalmente.

Fino a un importo massimo di 4'000 franchi, le spese professionali possono essere dedotte fiscalmente anche senza documenti giustificativi specifici. A tal fine, si può considerare il 3% dell'imposta federale diretta calcolata sul salario netto. Anche le spese professionali aggiuntive che superano l'importo forfettario sono deducibili, a condizione che possiate dimostrarle con documenti giustificativi.

Il sistema fiscale svizzero è estremamente competitivo, e in questo contesto il pilastro 3a riveste un ruolo particolarmente importante. I versamenti nel pilastro 3a possono essere dedotti dall’imposta sul reddito fino a un importo massimo prestabilito. Tale importo massimo è pari a circa 7’056 CHF per i lavoratori dipendenti e a circa 35’280 CHF per i lavoratori autonomi senza cassa pensioni.

Consiglio: ogni anno è opportuno versare l’importo massimo nel pilastro 3a. Gli importi versati in questo modo offrono un doppio vantaggio: non solo si dispone di un patrimonio maggiore in età avanzata, ma si riesce anche a ridurre al minimo l’onere fiscale.

Se desiderate saperne di più sulle detrazioni e sulle norme relative al pilastro 3a, il vostro consulente fiscale svizzero sarà lieto di aiutarvi. Vi fornirà informazioni su come risparmiare sulle imposte grazie ai contributi versati nella dichiarazione dei redditi.

Il secondo pilastro del fondo pensionistico è costituito da versamenti che possono essere dedotti fiscalmente, in particolare se fate compilare la vostra dichiarazione dei redditi e inserite correttamente tutti i contributi pertinenti.

I contributi volontari versati per colmare le lacune previdenziali possono essere dedotti fiscalmente. Grazie ai cosiddetti piani di pagamento rateale è possibile risparmiare sulle imposte; inoltre, chi desidera far compilare la propria dichiarazione dei redditi beneficia di un calcolo professionale degli importi deducibili.

L'ammontare dei contributi consentiti dipende dall'ammontare dei versamenti effettuati nel corso di diversi anni. I nuovi importi massimi si applicano solo all'apertura di nuovi conti, non a quelli già esistenti. L'importo massimo è indicato nell'estratto conto della cassa pensioni. In alternativa, potete rivolgervi al vostro commercialista o all'autorità fiscale competente.

I premi relativi all'assicurazione sulla vita, all'assicurazione contro gli infortuni e all'assicurazione sanitaria possono essere dedotti fiscalmente. In questo caso, i premi versati alla cassa malattia vengono dedotti fiscalmente in modo indiretto tramite una detrazione forfettaria.

Gli importi massimi variano a seconda dello stato civile, delle condizioni fiscali e del luogo di residenza. In questo caso non è consentita la detrazione del premio dell'assicurazione integrativa né la detrazione diretta del premio dell'assicurazione sanitaria.

I contributi versati, che confluiscono direttamente nell'assicurazione contro gli infortuni, sono considerati spese previdenziali. Pertanto, tali costi relativi all'assicurazione contro gli infortuni possono essere facilmente dedotti fiscalmente come spese previdenziali. Si prega di tenere conto degli importi massimi vigenti: sono deducibili solo le quote non utilizzate.

I premi versati per un'assicurazione sulla vita (pilastro 3b) possono essere dedotti fiscalmente in modo indiretto tramite la deduzione forfettaria. Anche in questo caso non è consentito superare gli importi massimi consentiti.

Le spese per la formazione iniziale e continua possono essere dedotte fiscalmente. L’importo massimo per la formazione continua non può superare i 12'000 franchi. Va tuttavia tenuto presente che le spese di formazione quali i costi per un primo corso di studi o un apprendistato non sono rimborsabili. Se fate compilare la vostra dichiarazione dei redditi, avrete la certezza che le vostre spese di formazione continua vengano prese in considerazione correttamente e che vengano rispettati tutti i limiti di deduzione applicabili.

È possibile far valere anche le spese di ristorazione sostenute per motivi di lavoro. Di norma, sono deducibili fiscalmente le spese di ristorazione sostenute per motivi di lavoro. Se fosse stato possibile consumare il pasto a casa, le spese di ristorazione fuori casa non possono essere dedotte. A tal proposito, la distanza tra il luogo di lavoro e il domicilio riveste un ruolo fondamentale.

I pasti principali vengono calcolati come importi forfettari di 15 franchi ciascuno oppure come pasti agevolati dal datore di lavoro a 7.50 franchi. Le spese di vitto vengono riconosciute solo se sono soddisfatti tutti i requisiti. In caso contrario, l’ufficio delle imposte respinge la detrazione. È importante che, prima di far compilare la dichiarazione dei redditi, la faccia controllare da un professionista in materia fiscale.

Le spese mediche sostenute di tasca propria possono essere dedotte dalle imposte.

In questo caso, affinché siano deducibili, le spese relative devono superare la percentuale stabilita del reddito netto (ad esempio il 5%).

Per quanto riguarda le spese sanitarie che si intendono detrarre, è importante che siano comprovate da un certificato medico. Tra le spese sanitarie rientrano i naturopati riconosciuti, i trasporti necessari per motivi medici, ma anche gli occhiali prescritti dal medico.

Il vostro commercialista vi fornirà informazioni sugli importi massimi attualmente in vigore in Svizzera per le spese mediche o di cura.

Nel caso di prestiti bancari contratti, gli interessi passivi maturati possono essere dedotti dall'imposta sul reddito. Tali interessi passivi deducibili possono derivare da prestiti privati, mutui ipotecari o prestiti personali.

Tuttavia, sono deducibili solo gli interessi maturati, non il rimborso delle rate del prestito. In caso di finanziamento di un’auto, è possibile dedurre gli interessi maturati sul prestito. Un contratto di leasing non è deducibile e non può essere presentato come tale.

Se entrambi i coniugi esercitano un'attività lucrativa e lavorano, è possibile far valere fiscalmente alcune indennità speciali. A seconda del cantone, esistono importi massimi prestabiliti che devono essere rispettati. L'importo massimo ai fini dell'imposta federale ammonta a 13'400 franchi.

Anche le spese per l'assistenza esterna dei bambini possono essere dedotte fiscalmente. Tra queste rientrano le spese per le tate e gli asili nido, che possono essere dedotte fiscalmente. A tal fine, non devono essere superati gli importi massimi stabiliti. Se fate compilare la vostra dichiarazione dei redditi, assicuratevi che tali spese siano registrate correttamente e prese in considerazione in modo ottimale.

Per quanto riguarda l'imposta federale diretta, è possibile far valere una detrazione sociale di 6'500 franchi per ogni figlio. A seconda del luogo di residenza, sono possibili anche importi forfettari separati o detrazioni più elevate.

Gli assegni di mantenimento e le spese relative agli alimenti possono essere dedotti ai fini fiscali. Anche gli assegni di mantenimento al coniuge e ai figli possono essere dedotti.

Gli interessi maturati sul conto di deposito possono essere dedotti ai fini fiscali. La deduzione degli interessi sul risparmio non può superare i 1'700 franchi.

L'imposta preventiva versata sul saldo bancario può essere dedotta fiscalmente. Quando gli interessi vengono accreditati su un conto di deposito, l'importo corrisponde solo al 65% degli interessi effettivamente maturati: il restante 35% viene versato direttamente dalla banca all'amministrazione fiscale.

Se indicate correttamente i vostri conti di credito nella dichiarazione dei redditi, potrete ottenere il rimborso dell’imposta alla fonte. Se fate compilare la vostra dichiarazione dei redditi da un professionista, assicuratevi che anche questi dettagli vengano riportati in modo corretto. Per la corretta contabilizzazione dell’imposta alla fonte occorre inoltre tenere conto di ulteriori transazioni e dei limiti di importo applicabili. Se avete dei dubbi al riguardo, rivolgetevi al vostro consulente fiscale.

Le donazioni destinate a organizzazioni e istituzioni che operano senza scopo di lucro possono essere dedotte dalle imposte.

Nel rispetto di determinati requisiti, le donazioni effettuate a favore di organizzazioni pubbliche ed esclusivamente senza scopo di lucro possono essere dichiarate ai fini fiscali. Per conoscere gli importi ammessi per le donazioni a organizzazioni senza scopo di lucro, è necessario rivolgersi al proprio consulente fiscale o all’autorità fiscale competente.

È possibile dedurre fiscalmente le quote associative o le donazioni versate ai partiti politici. Dal 2011, in tutti i cantoni i privati possono dedurre fiscalmente le quote associative versate ai partiti politici.

Per l'imposta federale diretta è stato fissato un importo deducibile pari a 10'000 franchi. Naturalmente, i singoli cantoni possono stabilire autonomamente i propri importi massimi.

Le spese legate alla disabilità sono deducibili dalle imposte. A differenza delle spese per infortuni e malattie, i costi aggiuntivi legati alla disabilità sono di norma interamente deducibili. Per poter usufruire di tale deduzione, tuttavia, la persona deve essere riconosciuta come disabile. Non rientrano in questa categoria gli ausili visivi, le lenti a contatto o gli occhiali.
In questo caso, le persone con disabilità sono beneficiarie di un'indennità per persone non autosufficienti o di prestazioni AI. Sono deducibili solo i costi aggiuntivi legati alla disabilità che vengono finanziati autonomamente, ovvero solo i costi non coperti da organizzazioni di assistenza o assicurazioni.

È possibile dedurre le spese relative all'ufficio. Per la deduzione delle spese relative al proprio ufficio vigono requisiti piuttosto rigidi che devono essere rigorosamente rispettati. Lo studio deve essere utilizzato regolarmente ed essere stato allestito per lo svolgimento del lavoro da casa.

Si applica il valore indicativo del 40% di un impiego a tempo pieno (spesso anche di più). Il datore di lavoro non deve poter mettere a disposizione un ufficio adeguato. Inoltre, lo studio deve essere utilizzato esclusivamente per scopi professionali. Solo se queste tre condizioni sono soddisfatte, è possibile dedurre dall’imposta sul reddito i costi proporzionali relativi all’ufficio.