Faire remplir sa déclaration d'impôts

Les frais de déplacement pour se rendre au travail peuvent être déduits des impôts si vous utilisez les transports en commun, la voiture ou le vélo. Cette déduction est soumise à certaines conditions, notamment la fréquence de vos trajets domicile-travail et le moyen de transport utilisé. Si vous faites remplir votre déclaration d'impôts par un professionnel, veillez à ce que le montant ne dépasse pas un certain plafond (montant maximal de 3 000 francs suisses).

Toutes les dépenses professionnelles peuvent être déduites de vos impôts. Voici quelques exemples de dépenses professionnelles : les vêtements de travail, les frais de transport (comme les billets de train) ou encore l'électricité que vous consommez lorsque vous travaillez à domicile. Ces frais peuvent faire l'objet d'une déduction fiscale.

Jusqu'à concurrence d'un montant maximal de 4 000 francs, les frais professionnels peuvent être déduits fiscalement même sans justificatifs particuliers. On peut alors se baser sur 3 % de l'impôt fédéral direct calculé sur le salaire net. Les frais professionnels supplémentaires dépassant ce montant forfaitaire sont également déductibles, à condition que vous puissiez les justifier.

Le système fiscal suisse est extrêmement compétitif, le pilier 3a jouant notamment un rôle important. Les versements effectués dans le pilier 3a peuvent être déduits de l'impôt sur le revenu jusqu'à concurrence d'un montant maximal fixé. Ce montant maximal s'élève à environ 7 056 CHF pour les salariés et à environ 35 280 CHF pour les travailleurs indépendants ne disposant pas d'une caisse de retraite.

Conseil : il est recommandé de verser chaque année le montant maximal dans le pilier 3a. Les montants ainsi versés sont alors doublement avantageux. Non seulement cela permet de disposer d'un patrimoine plus important à la retraite, mais cela permet également de réduire au maximum la charge fiscale.

Si vous souhaitez en savoir plus sur les déductions et les règles relatives au pilier 3a, votre conseiller fiscal suisse se fera un plaisir de vous aider. Il vous expliquera comment les montants versés peuvent vous permettre de réaliser des économies lors de votre déclaration d'impôts.

Le deuxième pilier du fonds de retraite est constitué de versements qui peuvent être pris en compte fiscalement, notamment si vous faites remplir votre déclaration d'impôts par un professionnel et que vous y indiquez correctement toutes les cotisations concernées.

Les cotisations volontaires versées pour combler des lacunes de prévoyance peuvent être prises en compte fiscalement. Les plans de paiement échelonné permettent ainsi de réaliser des économies d'impôts – et ceux qui souhaitent faire remplir leur déclaration d'impôts bénéficient d'un calcul professionnel des montants déductibles.

Le montant autorisé dépend du montant total des cotisations versées au fil des années. Les nouveaux plafonds s'appliquent uniquement à l'ouverture de nouveaux comptes, et non aux comptes existants. Le montant maximal figure sur votre relevé de caisse de retraite. Vous pouvez également vous adresser à votre conseiller fiscal ou à l'administration fiscale compétente pour obtenir de l'aide.

Les primes d'assurance vie, d'assurance accidents et d'assurance maladie peuvent faire l'objet d'une déduction fiscale. Dans ce cadre, les primes d'assurance maladie sont déduites fiscalement de manière indirecte, par le biais d'une déduction forfaitaire.

Les montants maximaux varient en fonction de la situation familiale, du régime fiscal et du lieu de résidence. La déduction de la prime d'assurance complémentaire ou la déduction directe de la prime d'assurance maladie ne sont pas autorisées dans ce cas.

Les cotisations versées, qui sont directement affectées à l'assurance accidents, sont considérées comme des charges de prévoyance. Ces coûts liés à l'assurance accidents peuvent donc être facilement déduits fiscalement au titre des charges de prévoyance. Veuillez tenir compte des plafonds en vigueur : seules les parts non utilisées sont encore déductibles.

Les primes versées au titre d'une assurance-vie (pilier 3b) peuvent être déduites fiscalement de manière indirecte par le biais de la déduction forfaitaire. Là encore, les montants maximaux autorisés ne doivent pas être dépassés.

Les frais de formation initiale et continue peuvent être déduits fiscalement. Le montant maximal pour les formations continues ne doit pas dépasser 12 000 francs. Il convient toutefois de noter que les frais de formation tels que ceux liés à un premier cycle d'études ou à un apprentissage ne sont pas remboursés. En faisant remplir votre déclaration d'impôts, vous vous assurez que vos frais de formation continue sont correctement pris en compte et que toutes les limites de déduction applicables sont respectées.

Les frais de restauration liés à l'activité professionnelle peuvent également être déduits. En règle générale, les frais de restauration engagés dans le cadre du travail sont fiscalement déductibles. Si le repas aurait pu être pris à domicile, les frais de restauration à l'extérieur ne peuvent pas être déduits. La distance entre le lieu de travail et le domicile joue ici un rôle particulièrement important.

Les repas principaux sont pris en compte sous forme de forfaits de 15 francs chacun, ou sous forme de repas subventionnés par l'employeur à hauteur de 7,50 francs. Les frais de restauration ne sont reconnus que si toutes les conditions sont remplies. Dans le cas contraire, l'administration fiscale refuse la déduction. Il est donc important de faire vérifier votre déclaration d'impôts par un professionnel avant de la remplir.

Les frais médicaux que vous payez de votre poche peuvent être déduits de vos impôts.

Dans ce cas, les dépenses correspondantes doivent dépasser le pourcentage fixé du revenu net (par exemple 5 %) pour être déductibles.

Pour que les frais de santé puissent être déduits, il est important qu'ils puissent être justifiés sur le plan médical. Parmi ces frais figurent les consultations chez des naturopathes agréés, les transports médicalement nécessaires, mais aussi les lunettes délivrées sur ordonnance.

Votre conseiller fiscal vous indiquera quels sont les montants maximaux actuellement applicables en Suisse pour les frais médicaux ou de soins.

Dans le cas des crédits bancaires contractés, les intérêts débiteurs encourus peuvent être déduits de l'impôt sur le revenu. Ces intérêts débiteurs déductibles peuvent provenir de prêts privés, d'hypothèques ou de prêts personnels.

Toutefois, seuls les intérêts courus sont pris en compte, et non le remboursement des mensualités du prêt. En cas de financement d'une voiture, les intérêts courus sur le prêt peuvent être déduits. Un contrat de leasing n'est pas déductible et ne doit donc pas être déclaré.

Si les deux conjoints exercent une activité lucrative et travaillent, ils peuvent faire valoir des déductions spéciales au titre de l'impôt. Selon le canton, il existe des montants maximaux fixés qui doivent être respectés. Le montant maximal au titre de l'impôt fédéral s'élève à 13 400 francs.

Les frais de garde des enfants par des tiers peuvent également faire l'objet d'une déduction fiscale. Cela comprend les frais liés aux assistantes maternelles et aux crèches, qui sont déductibles fiscalement. Les plafonds fixés à cet effet ne doivent pas être dépassés. Si vous faites remplir votre déclaration d'impôts par un professionnel, assurez-vous que ces dépenses soient correctement répertoriées et prises en compte de manière optimale.

Dans le cadre de l'impôt fédéral direct, une déduction sociale de 6 500 francs par enfant peut être demandée. Selon le lieu de résidence, des montants forfaitaires distincts ou des déductions plus élevées sont également possibles.

Les pensions alimentaires et les frais liés à celles-ci peuvent être déduits fiscalement. Les pensions alimentaires versées au conjoint et aux enfants peuvent également être déduites.

Les intérêts générés sur le compte d'épargne peuvent être déduits fiscalement. Le montant total des intérêts d'épargne déductibles ne doit pas dépasser 1 700 francs.

L'impôt anticipé prélevé sur les avoirs bancaires peut faire l'objet d'une déduction fiscale. Lorsque des intérêts sont crédités sur un compte d'épargne, le montant correspond à seulement 65 % des intérêts effectivement perçus ; les 35 % restants sont directement versés par la banque à l'administration fiscale.

Si vous indiquez correctement vos comptes de crédit dans votre déclaration d'impôts, vous pouvez obtenir le remboursement de l'impôt anticipé. Si vous faites remplir votre déclaration d'impôts par un professionnel, assurez-vous que ces informations soient également saisies de manière correcte. Pour la comptabilisation exacte de l'impôt anticipé, il faut en outre tenir compte d'autres opérations et des plafonds applicables. Si vous avez des doutes à ce sujet, renseignez-vous auprès de votre conseiller fiscal.

Les dons versés à des organisations et institutions à but non lucratif peuvent faire l'objet d'une déduction fiscale.

Sous réserve du respect de certaines conditions, les dons versés à des organismes publics et exclusivement d'utilité publique peuvent être déclarés fiscalement. Il convient de se renseigner auprès d'un conseiller fiscal ou de l'administration fiscale compétente pour connaître les montants admissibles pour les dons versés à des organismes d'utilité publique.

Les cotisations versées à des partis politiques, tout comme les dons à ces derniers, peuvent être déduits fiscalement. Depuis 2011, les particuliers peuvent, dans tous les cantons, déduire fiscalement les cotisations versées à des partis politiques.

Un montant de 10 000 francs, déductible, a ainsi été fixé pour l'impôt fédéral direct. Certains cantons peuvent bien sûr fixer eux-mêmes leurs propres montants maximaux.

Les frais liés au handicap sont déductibles fiscalement. Contrairement aux frais liés aux accidents et aux maladies, les frais supplémentaires liés au handicap sont généralement déductibles dans leur intégralité. La personne doit toutefois être reconnue comme handicapée pour pouvoir bénéficier de cette déduction. Les aides visuelles, les lentilles de contact ou les lunettes n’en font pas partie.
Les personnes handicapées sont, dans ce cas, des bénéficiaires d’une allocation pour impotence ou de prestations AI. Seuls les frais supplémentaires liés au handicap qui sont financés par la personne elle-même sont déductibles. Il s’agit donc uniquement des frais qui ne sont pas couverts par des associations caritatives ou des assurances.

Les frais liés au bureau peuvent être déduits. La déduction des frais liés à un bureau à domicile est soumise à des règles assez strictes qui doivent impérativement être respectées. Le bureau doit en effet être utilisé régulièrement et être aménagé pour le télétravail.

La règle générale est de 40 % d'un temps plein (souvent même davantage). L'employeur ne doit pas être en mesure de mettre à disposition un bureau adapté. De plus, le bureau à domicile doit être utilisé exclusivement à des fins professionnelles. Ce n'est que si ces trois conditions sont remplies que les frais proportionnels liés au bureau peuvent être déduits de l'impôt sur le revenu.