Steuererklärung ausfüllen lassen

Kosten für den Weg zur Arbeit können von der Steuer abgesetzt werden, wenn öffentliche Verkehrsmittel (ÖV), das Auto oder das Velo benutzt werden. Bei der Geltendmachung dieses Abzugs sind einige Details zu beachten. So zum Beispiel die Häufigkeit der Fahrten und die Art des für diese Fahrten verwendeten Fahrzeugs. Wenn Sie Ihre Steuererklärung ausfüllen lassen, sollten Sie darauf achten, dass der Betrag innerhalb einer bestimmten Grenze liegt (Höchstbetrag von 3000 Schweizer Franken).

Alle beruflichen Ausgaben können bei der Steuer geltend gemacht werden. Dazu gehören zum Beispiel: Kosten für Arbeitskleidung oder -ausrüstung; Transport von Materialien, die während des Tages benötigt werden (z. B. Bahntickets); Versorgungsleistungen wie Strom, der zu Hause verbraucht wird, aber auch öffentliche Toiletten in fussläufiger Entfernung zu Ihrem Büro.

Bis zu einem Maximalbetrag von 4000 Franken können Berufsauslagen auch ohne spezielle Nachweise steuerlich abgezogen werden. Dabei kann von drei Prozent der direkten Bundessteuer vom Nettolohn ausgegangen werden. Mit entsprechenden Nachweisen können auch berufliche Zusatzkosten, die die Pauschalbeiträge überschreiten, wirksam gemacht werden. Das gilt aber nur dann, wenn die Nachweise auch wirklich erbracht werden können.

Das Schweizer Steuersystem ist äusserst wettbewerbsfähig, wobei vor allem die Säule 3a eine wichtige Rolle spielt. Arbeitnehmer können die in die Säule 3a eingezahlten Beträge bis zu einem Höchstbetrag von rund 7’056 CHF für Angestellte und 35’280 CHF für Selbstständige ohne angeschlossene Pensionskassen von ihren Einkommenssteuern abziehen.

Tipp: Der Maximalbetrag sollte jedes Jahr in die Säule 3a eingezahlt werden. Die entsprechend eingezahlten Beträge lohnen sich dann gleich doppelt. So steht nicht nur mehr Vermögen im Alter zur Verfügung, sondern auch die aufgebrachte Steuerlast lässt sich so ideal minimieren.

Sollten Sie mehr über diese Abzugsmöglichkeiten und spezifischen Bestimmungen für die Säule 3a-Einzahlungen in Erfahrung bringen wollen, können Sie sich an Ihren Steuerberater für die Schweiz wenden. Dieser gibt Auskunft, wie Sie durch die eingezahlten Beträge bei der Steuererklärung sparen können.

Die zweite Säule des Rentenfonds besteht aus Zahlungen, die der Steuer geltend gemacht werden können.

Wer durch freiwillige Beiträge Lücken in seiner Altersvorsorge verkleinert oder ganz geschlossen hat, kann diese Beträge ausgleichen und sich dank sogenannter «Ratenzahlungspläne» bei der Steuer etwas Geld sparen.

Bei dieser Art von Vereinbarung werden Höchstbeträge zugestanden, die davon abhängen, wie viel über mehrere Jahre auf jedes einzelne Konto eingezahlt wurde – der höhere Betrag wird bei der Eröffnung neuer Konten festgelegt und nicht bei der Aufstockung bereits bestehender Konten. Der Maximalbetrag, der zugelassen ist, steht im jeweiligen Pensionskassenausweis. Alternativ können Sie auch hier ihren Steuerberater oder ihre Steuerbehörde vor Ort fragen.

Prämien für die Lebensversicherung, Unfallversicherung und Krankenversicherung können bei der Steuer geltend gemacht werden. Hierbei werden die Prämien der Krankenkasse indirekt per Pauschalabzug steuerlich abgezogen.

Je nach Familienstand, steuerlichen Rahmenbedingungen und Wohnort variieren hier die Maximalbeträge. Ein Abzug der Zusatzversicherungsprämie oder ein direkter Abzug der Prämie der Krankenkasse sind hierbei nicht zulässig.

Die gezahlten Beiträge, die direkt in die Unfallversicherung gehen, zählen als Vorsorgeaufwendung. So können diese Kosten für die Unfallversicherung einfach als Vorsorgeaufwand steuerlich abgezogen werden. Dabei muss allerdings auf die geltenden Maximalbeträge geachtet werden. Diese dürfen nicht bereits ausgeschöpft sein.

Prämien, die für eine Lebensversicherung (Säule 3b) bezahlt sind, können indirekt über den Pauschalabzug steuerlich abgezogen werden. Auch hier dürfen die zulässigen Maximalbeträge nicht überschritten werden.

Aus- und Weiterbildungskosten können bei der Steuer geltend gemacht werden. Der Maximalbetrag für Weiterbildungen darf 12’000 Franken nicht überschreiten. Hier muss allerdings beachtet werden, dass Ausbildungskosten wie die Kosten für ein Erststudium oder eine Lehre nicht erstattet werden.

Verpflegungskosten, die berufsbedingt sind, können ebenfalls geltend gemacht werden. Steuerlich abgezogen werden in der Regel Verpflegungskosten für die Arbeit. Ist jedoch zumutbar, dass die der Arbeitnehmer auch zu Hause hätten essen können, sind die Kosten für die auswärtige Verpflegung nicht abzugsfähig. Dabei spielt vor allem die Entfernung von Arbeitsstätte und Wohnsitz eine große Rolle.

Hauptmahlzeiten werden als Pauschalbeträge von je 15 Franken, oder als verbilligte Mahlzeit vom Arbeitgeber mit 7.50 Franken berechnet. Auch bei den Verpflegungskosten müssen einige Details beachtet werden, sonst wird das Abziehen der Kosten abgelehnt. Hier ist es wichtig, dass Sie, bevor Sie Ihre Steuererklärung ausfüllen lassen, einen Steuerprofi drüber schauen lassen.

Krankheitskosten, die Sie aus Ihrem eigenen Portemonnaie zahlen, dürfen bei der Steuer geltend gemacht werden.

Hier gilt, die Ausgaben dafür müssen den festgelegten Prozentsatz des Nettoeinkommens überschreiten (als Beispiel 5 Prozent), damit sie abzugsfähig sind.

Für die Gesundheitskosten, die abgezogen werden sollen, ist es wichtig, dass diese medizinisch nachgewiesen werden können. Zu den Gesundheitskosten zählen anerkannte Naturheilpraktiker, medizinisch notwendige Transportwege, aber auch die rezeptpflichtige Brille.

Ihr Steuerberater gibt Ihnen eine Auskunft, welche Maximalbeträge für Heilungs- oder Krankheitskosten in der Schweiz aktuell sind.

Bei Bankkrediten, die aufgenommen wurden, können die Schuldzinsen, die angefallen sind, von der Einkommenssteuer abgerechnet wird. Diese abzugsfähigen Schuldzinsen können durch private Darlehen, Hypotheken oder privater Darlehen entstanden sein.

Es werden jedoch nur die anfallenden Zinsen, nicht die Rückzahlung von Darlehensbeiträgen geltend gemacht. Wird ein Auto finanziert, können die angehäuften Darlehenszinsen verrechnet werden. Ein Leasingvertrag ist nicht abzugsfähig und darf so nicht eingereicht werden.

Sind beide Ehepartner erwerbstätig und gehen arbeiten, können Sonderbezüge steuerlich geltend gemacht werden. Je nach Kanton gibt es festgelegte Maximalbeträge, die beachtet werden müssen. Der Maximalbetrag bei der Bundessteuer beläuft sich auf 13’400 Franken.

Die Fremdbetreuungskosten von Kindern können ebenfalls bei der Steuer geltend gemacht werden. Dazu zählen die Kosten für Tagesmütter und Kinderkrippen, die steuerlich abgezogen werden können. Festgelegte Maximalbeträge dürfen dabei nicht überschritten werden.

Bei der direkten Bundessteuer können je Kind 6500 Franken Sozialabzug geltend gemacht werden. Je nach Wohnort sind auch gesonderte Pauschalbeträge oder höhere Abzüge möglich.

Unterhaltszahlungen und Kosten für Alimente können bei der Steuer geltend gemacht werden. Ehegatten- und Kindesunterhaltszahlungen können ebenfalls abgezogen werden.

Auf dem Guthabenkonto erwirtschaftete Zinsen können bei der Steuer geltend gemacht werden. Bei Abzug der Sparzinsen dürfen maximal 1700 Franken nicht überschritten werden.

Die für das Bankguthaben eingezahlte Verrechnungssteuer kann steuerlich geltend gemacht werden. Werden Zinsen auf einem Guthabenkonto gutgeschrieben, entspricht der Betrag nur 65 Prozent der tatsächlich erwirtschafteten Zinsen und die übrigen 35 Prozent werden von der Bank für die Steuerverwaltung abgeführt.

Werden die Guthabenkonten bei der Steuererklärung angegeben, ist es möglich, die Verrechnungssteuer zurückzuerstatten. Für eine exakte Buchung der Verrechnungssteuern sind weitere Details zu beachten, da durch andere Transaktionen auch Verrechnungssteuern entstehen können und zusätzlich festgelegte Betragsgrenzen gelten. Sind Sie sich hier nicht sicher, fragen Sie Ihren Steuerberater.

Spenden, die an Organisationen und Institutionen, die gemeinnützig handeln gehen, können bei der Steuer geltend gemacht werden.

Unter Einhaltung bestimmter Vorgaben dürfen getätigte Spenden an öffentliche und ausschliesslich gemeinnützige Organisationen steuerlich angegeben werden. Welche Beträge für Spenden an gemeinnützige Organisationen gültig sind, ist vom Steuerberater oder von der zuständigen Steuerbehörde in Erfahrung zu bringen.

Mitgliederbeiträge oder auch Spenden an politische Parteien können geltend gemacht werden. Seit 2011 tritt die Regelung in Kraft, dass Privatpersonen aus sämtlichen Kantonen ihre bezahlten Mitgliederbeiträge, die an politische Parteien geflossen sind, steuerlich absetzen können.

Ein Betrag von 10’000 Franken, der abzugsfähig ist, wurde für die direkte Bundessteuer dabei festgelegt. Einzelne Kantone können natürlich eigene Maximalbeträge selbst festlegen.

Behinderungsbedingte Kosten sind von der Steuer abzusetzen. Anders als bei Unfall- und Krankheitskosten können behinderungsbedingte Mehrkosten in der Regel in vollem Umfang absetzbar. Die Person muss jedoch als behinderte Person anerkannt werden, damit dieser Abzug genutzt werden kann. Dabei zählen Sehhilfen, Kontaktlinsen oder Brillen nicht dazu.
Behinderte Personen sind in dem Fall Bezüger von Hilflosen Entschädigung oder IV-Leistungen. Dabei sind die behinderungsbedingten Mehrkosten nur abzugsfähig, die selbst finanziert werden. Also nur Kosten, die nicht durch Hilfswerke oder Versicherungen abgedeckt sind.

Die Kosten für das Büro können geltend gemacht werden. Für den Kostenabzug für das eigene Büro gibt es recht strenge Vorgaben, die unbedingt eingehalten werden müssen. Dabei sollte das Arbeitszimmer in regelmäßiger Benutzung und für die Arbeit im Homeoffice erstellt sein.

Es gilt der Richtwert von 40 Prozent eines Vollzeitpensums (oft sogar mehr). Zudem muss gegeben sein, dass der Arbeitgeber für die vollzogene Arbeit kein geeignetes Büro zur Verfügung stellen kann. Das Arbeitszimmer muss zudem nur für die berufliche Tätigkeit genutzt werden. Nur wenn diese drei Bedingungen erfüllt werden, lassen sich anteilige Kosten für das Büro von der Einkommensteuer abziehen.