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Deduzioni
Le deduzioni riducono il Suo reddito imponibile e quindi il Suo onere fiscale. Quali deduzioni siano ammesse e come debbano essere documentate è disciplinato in parte in modo diverso dalla Confederazione e dai cantoni.
In breve
Sono considerate deduzioni in particolare le spese professionali, le spese di formazione e formazione continua, le spese di custodia dei figli, gli interessi passivi, le donazioni nonché le spese di malattia e di assicurazione sostenute personalmente. Fanno sempre stato le istruzioni attuali del Suo cantone e il diritto federale. Raccolga durante l'anno tutti i giustificativi, in modo da poter documentare senza lacune le indicazioni contenute nella dichiarazione d'imposta.
Ciò che conta
Deduzioni effettive o forfettarie
Per molte voci può scegliere tra una deduzione forfettaria e i costi effettivi, documentati. Quale variante sia più vantaggiosa dipende dalla Sua situazione personale e vale la pena fare i calcoli.
Tenere conto delle differenze cantonali
Per l'imposta federale diretta valgono regole uniformi, mentre per le imposte cantonali e comunali le aliquote e gli importi massimi possono variare a seconda del cantone. Consulti quindi sempre le istruzioni attuali del Suo cantone.
I giustificativi sono obbligatori
Senza prove, le deduzioni di regola non vengono riconosciute. Conservi ricevute, fatture e attestazioni per tutto il tempo previsto dai termini di conservazione.
Momento in cui sorgono i costi
In linea di principio è determinante l'anno fiscale in cui i costi sono stati sostenuti. Se possibile, pianifichi le spese più importanti, come formazioni continue o risanamenti, tenendo conto del periodo fiscale.
Verifica individuale in caso di incertezza
Nelle situazioni più complesse, ad esempio in caso di attività indipendente o di fattispecie transfrontaliere, è consigliabile far esaminare il caso da uno specialista.
Articoli sul tema Deduzioni
5 articoli con spiegazioni, liste di controllo e fonti.
- Spese professionali e pendolarismo: che cosa può dedurreLe spese professionali comprendono in particolare le spese di trasporto tra domicilio e luogo di lavoro, le spese supplementari per i pasti nonché altre spese necessarie all'esercizio della professione. Può far valere la deduzione forfettaria oppure i costi effettivi, documentati. Per il tragitto casa-lavoro fa di regola stato, come criterio, il mezzo di trasporto ragionevolmente esigibile più economico. Chi ha più luoghi di lavoro o un grado di occupazione variabile dovrebbe documentare le indicazioni con particolare cura, affinché l'amministrazione delle contribuzioni possa ricostruire la fattispecie.Leggere l'articolo
- Dedurre dalle imposte le spese di formazione e formazione continuaPuò far valere come deduzione le spese per formazioni e formazioni continue orientate alla professione fino a un importo massimo fissato ogni anno. Il presupposto è di regola un legame con l'attività professionale oppure una riqualificazione riconosciuta. Le prime formazioni fino a un determinato titolo sono considerate, a seconda dei casi, già compensate e non sono deducibili in aggiunta. Una documentazione accurata del contenuto del corso e del legame professionale facilita il riconoscimento da parte dell'amministrazione delle contribuzioni.Leggere l'articolo
- Spese di custodia dei figli e deduzioni per la famigliaI genitori possono dedurre le spese per la custodia dei figli da parte di terzi fino a un importo massimo per figlio fissato ogni anno, purché la custodia sia in relazione con un'attività lucrativa, una formazione o un'incapacità al guadagno. Esistono inoltre deduzioni generali per i figli, che vengono concesse indipendentemente dalle spese di custodia effettive. Le condizioni e gli importi esatti sono riportati nelle istruzioni del Suo cantone. Una documentazione completa dei rapporti di custodia facilita la tassazione e previene richieste di chiarimento.Leggere l'articolo
- Dedurre correttamente donazioni, debiti e interessi passiviLe donazioni a organizzazioni riconosciute di pubblica utilità dalla Confederazione o dal cantone possono essere dedotte fino a una quota percentuale del reddito netto. Anche gli interessi passivi su debiti privati, ad esempio ipoteche o crediti al consumo, sono deducibili entro determinati limiti. Sono sempre determinanti le prove del flusso di pagamento effettivo e il riconoscimento della pubblica utilità dell'organizzazione beneficiaria. Un elenco completo dei debiti è inoltre importante per la dichiarazione della sostanza.Leggere l'articolo
- Dedurre le spese di malattia e i premi assicurativiI premi della cassa malati e altri premi assicurativi possono essere fatti valere nell'ambito della deduzione per assicurazioni fissata ogni anno. Le spese di malattia e infortunio sostenute personalmente sono inoltre deducibili, purché superino una determinata quota del reddito netto. È importante che vengano considerati solo i costi effettivamente pagati di tasca propria e non coperti da assicurazioni. Una raccolta ordinata dei giustificativi durante tutto l'anno facilita notevolmente il calcolo della quota deducibile.Leggere l'articolo
Che cosa dovrebbe tenere a portata di mano
- Certificato di salario con indicazioni su spese e agevolazioni
- Giustificativi delle spese di trasporto tra domicilio e luogo di lavoro
- Fatture per formazioni e formazioni continue
- Prove delle spese di custodia dei figli da parte di terzi
- Attestazioni di donazione di organizzazioni di pubblica utilità
- Riepilogo degli interessi passivi
- Giustificativi delle spese di malattia e dentarie sostenute personalmente
- Fatture dei premi della cassa malati
Domande frequenti – Deduzioni
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Fonti
Aggiornato: agosto 2026 · Informazione generale, nessuna consulenza fiscale individuale.
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