Guide
Déductions
Les déductions réduisent votre revenu imposable et donc votre charge fiscale. Les déductions admises et la manière de les justifier sont réglées en partie différemment par la Confédération et les cantons.
En bref
Sont notamment considérés comme déductions les frais professionnels, les dépenses de formation et de formation continue, les frais de garde des enfants, les intérêts passifs, les dons ainsi que les frais de maladie et d'assurance supportés par vous-même. Les instructions actuelles de votre canton et le droit fédéral font toujours foi. Rassemblez tous les justificatifs au cours de l'année afin de pouvoir prouver sans lacune les indications de votre déclaration d'impôts.
Ce qui compte
Déductions effectives ou forfaitaires
Pour de nombreuses positions, vous pouvez choisir entre une déduction forfaitaire et les frais effectifs, justifiés. La variante la plus avantageuse dépend de votre situation personnelle et mérite d'être calculée.
Tenir compte des différences cantonales
Pour l'impôt fédéral direct, des règles uniformes s'appliquent; pour les impôts cantonaux et communaux, les taux et les montants maximaux peuvent varier selon le canton. Consultez donc toujours les instructions actuelles de votre canton.
Les justificatifs sont obligatoires
Sans preuve, les déductions ne sont en règle générale pas admises. Conservez les quittances, factures et attestations aussi longtemps que le prévoient les délais de conservation.
Moment des frais
En principe, ce qui compte est l'année fiscale au cours de laquelle les frais ont été engagés. Si possible, planifiez les dépenses importantes, comme les formations continues ou les rénovations, en fonction de la période fiscale.
Examen individuel en cas de doute
Dans les situations plus complexes, par exemple en cas d'activité indépendante ou de situations transfrontalières, il est recommandé de faire examiner le cas par un spécialiste.
Articles sur le thème Déductions
5 articles avec explications, listes de contrôle et sources.
- Frais professionnels et trajets pendulaires: ce que vous pouvez déduireLes frais professionnels comprennent notamment les frais de déplacement entre le domicile et le lieu de travail, les frais supplémentaires de repas ainsi que d'autres dépenses nécessaires à l'exercice de la profession. Vous pouvez faire valoir soit la déduction forfaitaire, soit les frais effectifs et justifiés. Pour le trajet jusqu'au travail, le moyen de transport le plus avantageux qui peut être raisonnablement exigé sert en règle générale de référence. Si vous avez plusieurs lieux de travail ou un taux d'occupation variable, documentez vos indications avec un soin particulier afin que l'administration fiscale puisse comprendre la situation.Lire l'article
- Déduire les frais de formation et de formation continue des impôtsVous pouvez faire valoir en déduction les frais de formation et de formation continue à des fins professionnelles jusqu'à un montant maximal fixé chaque année. La condition est en règle générale un lien avec l'activité professionnelle ou une reconversion reconnue. Les formations initiales jusqu'à un certain diplôme sont, le cas échéant, considérées comme déjà couvertes et ne sont pas déductibles en plus. Une documentation soigneuse du contenu du cours et du lien professionnel facilite la reconnaissance par l'administration fiscale.Lire l'article
- Frais de garde des enfants et déductions pour la familleLes parents peuvent déduire les frais de garde des enfants par des tiers jusqu'à un montant maximal par enfant fixé chaque année, pour autant que la garde soit liée à une activité lucrative, à une formation ou à une incapacité de gain. Il existe en outre des déductions générales pour enfants, accordées indépendamment des frais de garde effectifs. Les conditions exactes et les montants figurent dans les instructions de votre canton. Une documentation complète des modalités de garde facilite la taxation et prévient les demandes de renseignements.Lire l'article
- Déduire correctement les dons, les dettes et les intérêts passifsLes dons à des organisations reconnues d'utilité publique par la Confédération ou le canton peuvent être déduits jusqu'à un pourcentage du revenu net. Les intérêts passifs sur les dettes privées, par exemple les hypothèques ou les crédits à la consommation, sont également déductibles dans certaines limites. Les preuves du flux de paiement effectif et de l'utilité publique reconnue de l'organisation bénéficiaire sont toujours déterminantes. Une liste complète des dettes est en outre importante pour la déclaration de la fortune.Lire l'article
- Déduire les frais de maladie et les primes d'assuranceLes primes de caisse-maladie et d'autres primes d'assurance peuvent être déduites dans le cadre de la déduction pour assurances fixée chaque année. Les frais de maladie et d'accident supportés par vous-même sont déductibles en plus, pour autant qu'ils dépassent une part déterminée du revenu net. Il est important que seuls les frais effectivement payés par vous-même et non couverts par des assurances soient pris en compte. Une collecte ordonnée des justificatifs tout au long de l'année facilite considérablement le calcul de la part déductible.Lire l'article
Ce que vous devriez avoir sous la main
- Certificat de salaire avec indications sur les frais et les avantages accordés
- Justificatifs des frais de déplacement entre le domicile et le lieu de travail
- Factures des formations et formations continues
- Justificatifs des frais de garde des enfants par des tiers
- Attestations de dons d'organisations d'utilité publique
- Récapitulatif des intérêts passifs
- Justificatifs des frais de maladie et de dentiste supportés par vous-même
- Factures de primes de la caisse-maladie
Questions fréquentes – Déductions
Sources et thèmes connexes
Sources
Mis à jour: août 2026 · Information générale, pas de conseil fiscal individuel.
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