Conseils pour la déclaration d'impôts
Conseils fiscaux
Chaque année, de nombreux citoyens doivent remplir leur déclaration d'impôts à contrecœur. Entre le stress et le manque de compréhension, il arrive souvent qu'on passe à côté de certaines possibilités de faire des économies d'impôts. C'est pourquoi beaucoup font appel à une aide pour remplir leur déclaration d'impôts.
frais médicaux
La grande majorité des frais liés aux accidents ou au traitement des maladies sont pris en charge par les caisses d'assurance maladie ou les compagnies d'assurance. Toutefois, si la charge financière liée aux quotes-parts dépasse la fourchette de 2 à 5 % du revenu net imposable, le montant excédant ce seuil peut être déduit dans la déclaration d'impôts. Les limites exactes sont fixées par les cantons et varient donc parfois d'un canton à l'autre.
Dons
Le soutien financier apporté à des institutions et organisations d'utilité publique donne également droit à un allègement fiscal. Les montants déductibles peuvent atteindre un cinquième du revenu net. Dans certains cantons, les dons versés à des partis politiques et à des syndicats sont également pris en compte.
Revenus des titres
Les gains provenant des dividendes et des intérêts sur les titres sont généralement imposables et doivent être déclarés dans la déclaration d'impôt via le relevé des titres. Lorsque l'on détient un grand nombre de titres, il peut être utile pour les investisseurs de demander à leur banque d'établir un relevé fiscal ; il s'agit en fait d'une manière de faire remplir cette partie de la déclaration d'impôt.
Dans la plupart des cantons, les frais liés à cette opération sont déductibles au titre des frais de gestion de fortune et peuvent donc être déduits.
Frais de gestion de patrimoine et taux d'intérêt négatifs
Si des frais ou des commissions sont liés à un dépôt, un compartiment d'armoire ou un coffre-fort, ceux-ci peuvent être déclarés comme frais de gestion de fortune dans la déclaration d'impôts. Il en va de même pour les frais d'encaissement des coupons et les intérêts négatifs, qui ne figurent pas dans la liste des dettes. Dans certains cantons, jusqu'à 3 pour mille de la valeur du portefeuille de titres sont considérés comme des frais de gestion de fortune.
En revanche, les honoraires liés à des prestations de conseil (par exemple, faire remplir sa déclaration d'impôts) ou les frais liés à l'achat et à la vente de titres de placement ne sont pas déductibles.
Cotisations AVS après une retraite anticipée
L'obligation de cotiser à l'AVS s'applique en règle générale jusqu'à l'âge de 65 ans pour les hommes et de 64 ans pour les femmes. Par conséquent, les personnes sans activité lucrative et les retraités anticipés continuent également de verser des cotisations, pour autant qu'ils se situent dans cette tranche d'âge. Dans les cas mentionnés, il est possible de déclarer les cotisations versées dans la déclaration d'impôts et d'en bénéficier d'une déduction.
Entretien des biens immobiliers
Les propriétaires immobiliers peuvent déclarer dans leur déclaration d'impôt une partie de la valeur locative ou des revenus locatifs à titre de déduction forfaitaire pour frais d'entretien. Dans la plupart des cantons, la limite d'âge des bâtiments est fixée à 10 ans : pour les biens plus récents, 10 % peuvent être déduits, et pour tous les biens plus anciens, 20 %. Si les coûts liés à certaines rénovations dépassent le montant de la déduction forfaitaire, il est plus avantageux de faire figurer le montant réel de ces dépenses dans la déclaration d'impôts plutôt que d'opter pour la déduction forfaitaire. Ces dépenses incluent également les primes d'assurance de biens ou de responsabilité civile.
Mesures d'économie d'énergie
Les dépenses liées aux investissements visant à réaliser des économies d'énergie ne sont pas soumises à la condition du maintien de la valeur et peuvent donc être déduites même si elles ont pour effet d'augmenter la valeur du bien. Elles peuvent être déclarées dans la déclaration d'impôt pendant une période pouvant aller jusqu'à trois ans.
Sous-utilisation du logement principal et des résidences secondaires
Les pièces ou surfaces habitables inoccupées peuvent être prises en compte dans la déclaration d'impôt sous la forme d'une déduction de la valeur locative. Dans certains cantons, il faut toutefois noter que ces pièces ne doivent pas contenir de mobilier si l'on souhaite remplir sa déclaration d'impôt de cette manière.
Pour les appartements de vacances, la part de la location annuelle peut également être déduite de la valeur locative à hauteur d'un pourcentage donné. Dans certains cantons, l'usure de l'ameublement de son propre bien immobilier loué peut également être déduite fiscalement.
